Extras de la fisc pentru persoane juridice. Informații despre persoanele juridice și întreprinzătorii individuali pentru care au fost depuse documente pentru înregistrarea de stat



Acum puteți obține gratuit un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice online, direct pe site-ul nostru. Serviciul Fiscal Federal a oferit un nou serviciu pentru obținerea independentă a unui extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice sau Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali în formă electronică. Un extras poate fi comandat în legătură cu orice persoană juridică și întreprinzător individual. Serviciul este oferit gratuit.

Cum se comandă un extras electronic din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau din Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali?

Pentru a primi gratuit extrase electronice din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice, trebuie să parcurgeți o singură procedură simplă de înregistrare în Serviciul Fiscal Federal, pentru aceasta:

2. În secțiunea „Cont”, introduceți adresa de e-mail și creați o parolă;

3. În secțiunea „Informații despre utilizator”, este suficient să îți indicați numele și prenumele;

4. Introduceți codul de verificare din imagine și faceți clic pe butonul „Continuați”, după care un e-mail care conține un link pentru a vă activa contul va fi trimis la adresa dvs. de e-mail specificată. De regulă, scrisoarea ajunge în 10-15 minute;

6. Conectați-vă la serviciu cu e-mailul și parola;

7. Faceți clic pe butonul „Trimiteți o nouă cerere”;

8. În rândul care apare, introduceți OGRN al organizației sau OGRNIP al antreprenorului individual și generați un extras. Serviciul vă va anunța că cererea pentru un extras din OGRN specificat a fost înregistrată cu succes;

9. Faceți clic pe butonul „Mergeți la lista de aplicații”. Perioada de generare a extrasului variază de la câteva secunde la câteva ore, în funcție de volumul de muncă al serverului Federal Tax Service;

10. Pentru a verifica starea de pregătire a declarației dvs., reîmprospătați pagina de serviciu în browser (tasta F5) sau reveniți mai târziu. Când extragerea este generată, starea aplicației se va schimba în „Extract generat”;

Ce ar trebui să fac dacă nu îmi cunosc OGRN/OGRNIP?

Pentru a afla OGRN al unei organizații sau OGRN al unui antreprenor individual (OGRNIP), utilizați Serviciul Fiscal Federal „Informații privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali”, care vă va ajuta să determinați OGRN al unei organizații prin TIN sau prin denumirea persoanei juridice. persoana și regiunea în care se află locația sa, precum și determină OGRN-ul antreprenorului individual prin TIN-ul său personal sau după numele complet și regiunea locului de reședință al persoanei.

Serviciul vă permite, de asemenea, să obțineți instantaneu informații conținute în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, similare cu informațiile conținute în extras. Acest lucru poate fi util, de exemplu, atunci când aveți nevoie urgent să cunoașteți codurile OKVED ale unei organizații pentru a face modificări în formularul P14001, dar extrasul nu este la îndemână.

Folosind un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice, puteți afla informații actuale despre dvs. sau partenerul dvs. potențial sau existent. De exemplu, dacă persoana juridică este activă sau și-a încetat activitatea, când și unde a fost înființată societatea, dacă informațiile despre locație, director general, capitalul autorizat sunt corecte, ce tipuri de activități economice sunt utilizate, când și ce informații a fost înscris în registru etc. Verifică.

Atenţie! Extrasul nu conține informații despre detaliile pașaportului și locul înregistrării (înregistrării) persoanei. persoane, precum și informații despre conturile bancare ale contribuabililor.

Este un extras electronic din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice semnificativ din punct de vedere juridic?

Extras oficial din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice cu livrare în toată Moscova

Dacă aveți nevoie urgent de un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau din Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali cu timbru fiscal, îl puteți comanda cu livrare la Moscova de la partenerul nostru. Pentru a comanda un extras oficial urgent, trebuie să completați formularul online pentru a primi un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice de mai jos. Costul declarației cu livrare în toată Moscova la cea mai apropiată stație de metrou este 1000 de ruble. Costul serviciului include plata taxei de stat pentru un extras urgent, cererea de extras și livrarea. Toate extrasele sunt generate de fisc în ziua solicitării și sunt curente la data comenzii. Pe parcursul zilei următoare, curierul va livra extrasul la stația de metrou pe care ați indicat-o.

 Atenţie! Livrarea declarației se efectuează numai în Moscova la cea mai apropiată stație de metrou din Moscova, pe care o indicați la completarea cererii. Daca este necesara livrarea la adresa "la usa", costul este convenit cu managerul la confirmarea comenzii. Livrarea în regiunea Moscova și în regiunile Federației Ruse nu se efectuează. Comenzile primite după ora 18.00 sunt procesate de către manager în dimineața următoarei zile lucrătoare.

Cum se comandă un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice de la fisc? Ce metode de obținere există? De ce am nevoie de un extras și cum îl pot obține gratuit?

Bună, dragi prieteni! Alături de tine este Eduard Stembolsky, un contabil și unul dintre autorii site-ului „HeatherBober.ru”.

Toți managerii (fondatorii de persoane juridice) și contabilii au întâlnit într-un fel sau altul un document numit extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Dar nu toată lumea înțelege de ce și cine are nevoie.

Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este un document fără de care este imposibil să deschideți un cont bancar, să efectuați tranzacții imobiliare sau să efectuați tranzacții majore. Acest document joacă un rol important în activitățile fiecărei organizații.

1. Ce este un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și de ce este necesar?

Să începem cu ce este Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Această abreviere înseamnă Registrul de stat unificat al persoanelor juridice.

Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este un document oficial, obligatoriu din punct de vedere juridic, emis de Serviciul Fiscal Federal, care conține date și informații juridice importante despre organizație - o entitate juridică.

La înregistrarea unei companii, de exemplu o SRL, toate datele se încadrează într-un singur registru de date al Inspectoratului Federal al Serviciului Fiscal (IFTS). Și, de asemenea, orice modificări ale activităților întreprinderii sunt reflectate în Baza de date federală - Registrul de stat unificat al persoanelor juridice.

Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este o parte importantă a unor procese legate de activitatea unei persoane juridice.

În ce cazuri este necesar un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice:

• pentru a confirma existența unei persoane juridice;
• la deschiderea sau închiderea unui cont bancar;
• în timpul procedurilor judiciare;
• să participe la licitații;
• pentru a obține date oficiale despre contraparte (compania care îndeplinește obligațiile contractuale) atunci când efectuează tranzacții;
• la lichidarea sau reorganizarea unei întreprinderi;
• la primirea unei licențe pentru un anumit tip de activitate;
• la legalizarea documentelor legate de activitățile organizației.

Acestea sunt cele mai frecvente cazuri, este posibil să aveți nevoie de un extras în privat în alte circumstanțe.

2. Ce tipuri de extrase din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice există?

Există diferite tipuri și categorii de declarații. Le vom analiza mai detaliat mai jos. Aici voi vorbi despre principalele lor caracteristici și caracteristici.

Tip 1. Declarație electronică sau informativă

Acest tip de declarație se emite la prima solicitare a oricărei persoane cu acces la Internet.

Puteți primi o astfel de declarație fără a părăsi biroul sau apartamentul dvs., deoarece este un document electronic care poate fi descărcat.

Avantajele primirii unui extras electronic sunt rapiditatea acestuia, absența taxelor și simplitatea. Există doar un minus, dar unul foarte semnificativ: informațiile furnizate fără semnătură digitală electronică nu sunt considerate oficiale și nu sunt acceptate pentru a fi luate în considerare de către agențiile guvernamentale.

Adică un astfel de document nu are forță juridică.

Puteți încerca să primiți un extras electronic din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice folosind serviciul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse în orice moment al zilei.

Tip 2. Extras oficial

Eliberat numai contribuabilului însuși, reprezentantului său autorizat, precum și agențiilor judiciare sau de drept.

Acesta este un document tipărit pe hârtie și are toate dovezile necesare ale autenticității sale: semnături, ștampile și un număr unic de înregistrare.

Formularul este furnizat în termen de 5 zile, excluzând weekend-urile și sărbătorile. Odată cu cererea de eliberare a unui extras oficial din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, este necesar să se furnizeze inspectorului fiscal chitanțe și cecuri care confirmă plata taxei de stat. Această abordare pentru obținerea unui document se numește non-urgent.

Primirea urgentă a unui extras va costa mult mai mult, dar vă va economisi mult timp, reducând emiterea de la 5 zile la 2-4 ore. Puteți comanda acest serviciu de la firme specializate. Costul comenzii unui extras urgent din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice începe de la 2000 de ruble.

Tip 3. Declarație extinsă

Conține toate datele despre o entitate juridică și sursa ei de venit.

Un extras extins din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice necesită ca următoarele să fie incluse în cerere:

• detaliile pașaportului solicitantului;
• numele complet sau prescurtat al inspecției la care este trimisă cererea;
• numărul de identificare a contribuabilului (TIN);
• OGRN al societății al cărei extras este necesar pentru eliberare.

Numai organismele de stat și non-bugetare ale Federației Ruse, precum și entitatea juridică în sine, pot primi un astfel de extras.

Tip 4. Extras obișnuit

Spre deosebire de o declarație extinsă, aceasta este emisă oricărei persoane care solicită documentul. Un extras obișnuit din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice nu conține date despre pașaport ale fondatorului unei persoane juridice, informații despre conturile bancare deschise și alte informații comerciale.

Acest tip de declarație este adesea solicitat de terți care doresc să cunoască informații despre o persoană juridică terță. Eliberat în mână după 5 zile.

Tip 5. Extrase plătite și gratuite

Comandarea fiecărui tip de extras din Registrul Unificat al Persoanelor Juridice de Stat (cu excepția celor electronice) se eliberează doar PENTRU PLATIT, întrucât statul își alocă timpul și resursele întreținând baza de informații a persoanelor juridice.

Cum să plătiți pentru primirea unui extras

Puteți plăti taxa de stat pentru furnizarea unui extras în numerar printr-o bancă, prin transfer bancar sau prin terminale de acceptare a plăților, care se află direct în incinta clădirii biroului fiscal.

Valoarea taxei de stat este de 200 de ruble, dar poate varia ușor în funcție de regiunea țării.

Documentul este eliberat gratuit dacă proprietarul întreprinderii sau reprezentantul său autorizat solicită pentru el. Contabilii și finanțatorii unei întreprinderi au dreptul de a primi gratuit un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.

Perioada de emitere este de 5 zile lucrătoare, dacă clientul dorește să accelereze procesul, atunci puteți comanda un extras urgent din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, dar taxa de stat va fi atunci de 400 de ruble. Dar veți primi documentul în ziua în care vă depuneți cererea.

3. Cum se comandă un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice – 3 metode populare

Aici vă voi spune care sunt cele mai bune modalități de a obține acest document.

Metoda 1. Prin departamentul Federal Tax Service

Această metodă presupune primirea oricărui tip de declarație, cu excepția celor electronice.

Primul pas este întocmirea și depunerea unei cereri la departamentul regional al Serviciului Fiscal Federal.

Cererea trebuie să indice:

1. Numele complet al departamentului fiscal la care depuneți cererea și numele șefului acestei filiale (dacă este cunoscut). Datele sunt scrise în cazul genitiv (cui?).
2. Denumirea juridică completă a companiei, INN, KPP și OGRN.
3. În continuare, trebuie să indicați în mod clar motivul pentru care veți primi un extras din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice.
4. La sfârșitul cererii trebuie să puneți o dată și să certificați totul cu semnătura și sigiliul organizației.

Nu este nimic dificil în completarea formularului în sine. Nu vă recomand să fiți de acord cu ofertele de servicii pentru completarea cererilor de la companii terțe. În opinia mea, aceasta este o risipă de bani. Mai jos vă sugerez să descărcați un exemplu de aplicație pentru un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și să îl completați singur.

După completarea cererii, trebuie să plătiți taxa de stat. Acest lucru se poate face direct la biroul fiscal, folosind online banking sau orice alt mod. Alegeți o metodă prin care puteți primi ușor și rapid confirmarea plății.

Dacă plătiți serviciul prin metoda fără numerar, tipăriți chitanța și luați chitanța de la terminal. Când depuneți fonduri prin casa de marcat, vi se va da o chitanță în orice caz. Acum puteți merge la biroul fiscal pentru a depune un pachet de documente.

Hârtia cu date care vi se va da după câteva zile este un document oficial. Toate paginile sale sunt legate și sigilate.

Din acest moment extrasul are putere juridică și este gata de prezentare la locul solicitării.

Acest mod de a obține un document este cel mai comun. În ciuda introducerii tehnologiei informației, oamenii încă nu au încredere deplină în EDS (semnătură digitală electronică) și în alte produse noi, așa că preferă să meargă singuri la biroul fiscal.

Metoda 2. Prin organizații comerciale

Această metodă este potrivită pentru cei care doresc să afle mai multe despre partenerul lor de afaceri, angajator, investitor și așa mai departe. Nu necesită nicio acțiune din partea dvs., în afară de a contacta compania corespunzătoare și de a plăti pentru serviciile acesteia.

Etapele obținerii unui extras electronic din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice care utilizează firme comerciale:

1. Căutați o organizație.În prima etapă, trebuie să găsiți o organizație de încredere, cu recenzii pozitive și viteză bună.
2. Depunerea unei cereri electronice.În continuare, trebuie să depuneți o cerere online pentru un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, indicând toate datele necesare.
3. Plata pentru servicii. Efectuați o plată pentru serviciu (puțini oameni lucrează cu plată ulterioară) și așteptați să primiți un extras din Registrul de stat unificat al entităților juridice pe adresa dvs. de e-mail.

Unele companii care furnizează aceste servicii vă trimit documentul pe e-mail, în timp ce altele vă trimit hârtia propriu-zisă prin poștă obișnuită, deși acest lucru poate dura mai mult.

Unii se vor oferi să vă trimită o declarație prin curier, dar taxa pentru serviciu va fi mult mai mare. Dar cel mai adesea acest serviciu este standard și ieftin: 500-600 de ruble.

Avantajul pentru tine în acest caz va fi absența nevoii de a merge undeva și a sta la cozi. Dezavantajul este că va trebui să așteptați documentul, ceea ce înseamnă că nu îl veți putea folosi în acest moment.

Metoda 3. Prin site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe - declarație online

Pentru a efectua această operațiune veți avea nevoie de o semnătură digitală electronică. Este un set individual de date criptografice cu care poți certifica absolut orice document.

Ce trebuie să faceți pentru a primi un extras online din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice:

1. Accesați portalul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.
2. Pentru ușurință în utilizare, vă puteți crea contul personal sau puteți trece imediat la procesul de emitere a unui extras.
3. Selectați regiunea dvs. și secțiunea „Persoane juridice”.
4. Accesați submeniul „Servicii” și selectați fila „Extract din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice”. Dacă acest lucru este dificil de făcut, introduceți interogarea în bara de căutare a site-ului.
5. Completați toate informațiile solicitate.
6. Citiți toți termenii și condițiile pentru furnizarea de informații și faceți clic pe butonul „Obțineți”.
7. După depunerea cererii, trebuie doar să așteptați să primiți documentele pe e-mail.

Avantajele acestei metode: aveți de ales - primiți extrasul online sau așteptați ca acesta să fie transferat la adresa dumneavoastră fizică prin poștă.

Varianta electronica poate fi trimisa spre tiparire (este indicat ca imprimanta sa fie color pentru a afisa corect stampilele), si de pe aceasta se pot face copii. Un astfel de extras poate fi autentificat și furnizat oricărei instituții.

Dacă nu se găsesc informații despre persoana juridică specificată, vi se va trimite o notificare în acest sens. Verificați dacă datele sunt introduse corect dacă totul este corect, puteți comanda un certificat care să ateste că nu există date despre persoana juridică în baza de date.

Tabel comparativ cu diferite modalități de obținere a unui extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice:

După cum puteți vedea, fiecare metodă are propriile sale avantaje și dezavantaje, doar tu poți alege pe care să o folosești.

4. Întrebări frecvente – întrebări frecvente cu privire la extrasul din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice

Aici voi da răspunsuri la întrebările frecvente pe tema primirii unui extras. Mai jos am făcut o selecție a celor mai frecvente întrebări pe care utilizatorii le pun online pe site-urile legale și contabile.

Întrebarea 1. Este posibil să obțineți gratuit un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice?

Am răspuns deja parțial la această întrebare în secțiunea de mai sus a acestui articol.

Există două moduri gratuite:

1. Prin intermediul site-ului Serviciului Federal de Taxe.
2. Când comandați un extras obișnuit la o sucursală fiscală.

Avantajele și dezavantajele fiecărei metode sunt enumerate în secțiunile de mai sus, dar vă recomand să utilizați prima metodă. Este mai rapid în timp, deoarece nu există cozi pe site și puteți imprima formulare acasă sau în cel mai apropiat magazin.

Întrebarea 2. Termenul limită pentru primirea și valabilitatea declarației

O declarație online (cunoscută și ca informațional sau electronic) este generată instantaneu. Link-ul către acesta va fi valabil timp de 5 zile, după care trebuie să aplicați din nou sau să schimbați tipul de cerere (cumpărați sau comandați o versiune pe hârtie sau descărcabilă).

Dacă sunteți un outsider și doriți doar să aflați mai multe despre companie, atunci această metodă este cea mai bună - în 10 minute veți avea acces la datele necesare.

Variațiile pe hârtie ale extraselor din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice se eliberează în mod urgent în 5 zile lucrătoare, execuția documentului este disponibilă în 24 de ore; Perioada de valabilitate a acestora este stabilită direct de autoritatea emitentă (inspectoratul) și depinde de scopul primirii:

1. Dacă extrasul a fost necesar pentru a participa la licitație, acesta va fi anulat după 6 luni.
2. Primirea unui document pentru proceduri judiciare îi dă dreptul de a exista timp de o lună.
3. Pentru înstrăinarea unei cote de capital – de la 10 la 30 de zile. Perioada exactă depinde de situația specifică.

Toate aceste cazuri sunt prevăzute de lege.

Întrebarea 3. Ce informații conține extrasul din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice?

Am spus deja mai sus că există o declarație obișnuită și extinsă. Și în funcție de tipul său, informațiile conținute în extras vor fi diferite.

Practic, documentul conține următoarele informații:

• informații despre numele persoanei juridice, acționarii, investitorii și fondatorii acesteia. Toate cotele din capitalul autorizat sunt exprimate procentual;
• forma juridică a companiei, numărul fiscal, adresa și alte contacte;
• starea organizației la momentul demiterii și mărimea capitalului acesteia;
• informatii despre prezenta filialelor, licentelor etc.

Întrebarea 4. Este posibil să comandați un extras livrat la birou?

Da, dar agențiile guvernamentale nu oferă astfel de servicii.

Dacă nu aveți timp să vizitați birourile Serviciului Fiscal Federal, atunci puteți solicita un extras prin intermediul societăților comerciale. În general, poate costa aproximativ 1 mie de ruble.

Livrarea unui extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice după comanda prin intermediul site-ului oficial este posibilă dacă indicați primirea unei versiuni pe hârtie prin intermediul serviciilor poștale. Va dura mai mult, dar mult mai ieftin. Pentru a urmări coletul, va trebui să furnizați numărul dvs. de telefon mobil și numărul de înregistrare al companiei.

TIN joacă unul dintre rolurile principale în individualizarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice cu statut de întreprinzător individual (IP) ca contribuabili.

Verificați TIN-ul și obțineți informații despre contraparte

TIN al persoanei juridice și al antreprenorului individual

Persoanele cu statut de antreprenor individual pot obține un TIN în două moduri:

TIN al unei persoane fără statut de antreprenor individual

Verificare TIN

Cunoscând TIN-ul și numele organizației, puteți obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice pentru verificare:

1. fiabilitatea documentelor primite de la contraparte (deoarece persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să indice TIN-ul pe orice acte și documente locale pe care le emit);
2. faptul existenței unei persoane juridice (sunt posibile situațiile când o contraparte fără scrupule, în scopuri egoiste, acționează într-o tranzacție în numele unei persoane juridice inexistente);
3. fiabilitatea adresei legale a contrapartidei;
4. numele, prenumele și patronimul directorului persoanei juridice și alte informații despre persoana juridică.

Un individ poate, prin Internet, și știind TIN - suma datoriilor la impozite și taxe. Verificare TIN persoanelor fizice se desfășoară gratuit online.

Verificarea contrapartidei: procedura in intrebari si raspunsuri

Verificarea unei contrapărți prin TIN este o procedură obligatorie cu care se confruntă toți reprezentanții afacerii mai devreme sau mai târziu, indiferent de domeniul lor de activitate. Merită să cooperați cu o contraparte, este posibil să aveți încredere în el și să faceți o plată în avans Aceasta este doar o scurtă listă de întrebări la care se poate răspunde prin efectuarea unei proceduri precum verificarea contrapartei prin TIN?

Dacă luăm în considerare situațiile individuale, necesitatea verificării contrapartidei poate fi utilă unui contabil care dorește să se asigure de transparența activităților unui potențial partener al companiei sale înainte de încheierea unui acord. Folosind numărul TIN de pe site-ul nostru, puteți obține un extras despre persoana juridică din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, precum și date financiare extinse despre persoana juridică.

Va fi rațional să se prezinte informații de bază despre efectuarea unei verificări a unei contrapărți de către TIN sub formă de întrebări și răspunsuri pentru a obține un grad înalt de înțelegere a necesității acestei proceduri și a caracteristicilor implementării acesteia.

Ce este verificarea unei contrapartide prin TIN?

Verificarea unei contrapărți după numărul de identificare include o căutare a informațiilor despre acesta și o analiză ulterioară a acesteia menită să determine integritatea/rea-credința unui potențial partener.

Cine este responsabil pentru verificarea contrapărților?

În cele mai multe cazuri, verificarea contrapartidei de către TIN este responsabilitatea angajaților serviciului juridic și departamentului economic. In cazul in care la intreprindere nu exista astfel de unitati structurale, persoana imputernicita sa incheie contractul va fi responsabila de verificarea contrapartidei.

De ce trebuie să vă verificați contrapartea?

Verificarea contrapartidei se realizeaza pentru a minimiza riscurile financiare din cooperarea cu aceasta. Analiza datelor obținute cu ajutorul Numărului de Identificare a Contribuabilului (TIN) va ajuta la evitarea întârzierilor în livrări, a problemelor cu calitatea bunurilor sau serviciilor și va face posibilă oprirea schemelor frauduloase ale contrapărții.

În plus, această verificare este necesară pentru a evita sancțiunile autorităților fiscale: dacă se constată încălcări, atunci responsabilitatea pentru alegerea unei contrapartide va reveni în întregime organizației dumneavoastră. Consecințele pot fi diferite (excluderea de la cheltuieli a unei tranzacții de natură dubioasă, refuzul de a accepta TVA pentru deducere), deci este necesară verificarea contrapartei.

Ce anume se studiază la verificarea unei contrapartide?

Specificul verificării unei contrapărți - procedura, responsabilitățile părților, criteriile după care se efectuează cercetările - nu sunt stabilite la nivel legislativ. Conceptul de „verificare a unei contrapărți” nu este în prezent prescris în reglementări și este absent în Codul Fiscal.

Odată cu aceasta, în 2006, a apărut și o Rezoluție a Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse, care clarifică oarecum cine ar trebui să verifice contrapartea. Este dedicat problemei evaluării validității unei persoane care primește un avantaj fiscal. Poate fi găsită neîntemeiată în instanță dacă se dovedește că contribuabilul a procedat cu imprudență. În practică, aceasta înseamnă că responsabilitatea verificării contrapartidei revine reprezentanților întreprinderilor. De fapt, în cele mai multe cazuri auditul este efectuat de contabili.

Ce documente sunt solicitate cel mai des la verificarea unei contrapartide?

Absența unei scheme scrise de verificare a contrapartidei complică oarecum procesul. În același timp, s-a dezvoltat deja o practică standard, care implică colectarea și studierea unor astfel de documente ale contrapărții precum carta, un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, certificate de înregistrare de stat și înregistrare fiscală, o scrisoare din statistici care indică coduri de activitate, documente de identificare a contrapartidei și care confirmă autoritatea acesteia.

Fiecare afacere se confruntă inevitabil cu nevoia de a-și verifica partenerii de afaceri. Înainte de a încheia un acord, darămite de a trimite un avans, vom face tot posibilul pentru a verifica cine este contrapartea noastră (prin TIN, de exemplu): el chiar există? cine semneaza contractul? de cat timp este firma pe piata? cunosc firma asta?

Într-un caz mai concret, un contabil se confruntă cu necesitatea de a avea dovezi ale diligenței sale în cazul controalelor fiscale, chiar dacă Codul Fiscal nu dictează în mod direct o astfel de obligație.

Cel mai simplu pas este să verificați gratuit contrapartea prin TIN pe site-ul Serviciului Fiscal. Verificarea online se numește „Verifică-te pe tine și pe contrapartea ta” (nalog.ru). Această metodă face posibilă vizualizarea unui extras despre companie din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice prin TIN. După cum arată practica, acest lucru este bun, dar nu este absolut suficient să verificați complet o companie și să vă protejați afacerea atât de fraudatori, cât și de pretențiile autorităților de reglementare.

Vă vom spune toate complexitățile și detaliile verificării companiilor: cum și ce să verificați, dacă este suficient să verificați o companie prin TIN și ce opțiuni plătite și gratuite pot fi folosite pentru a face acest lucru.

Verificarea contrapartidei - instrumente:

Verificarea contrapartidei - informatii detaliate

Ce înseamnă „verificarea contrapartei”?

Pe site-ul Serviciului Fiscal și în programele speciale, puteți colecta și analiza informații documentare și alte informații despre partenerul dvs. de afaceri. Astfel de acțiuni vor determina cât de conștiincios își desfășoară afacerile partenerul tău.

Cine ar trebui să facă asta?

Într-o organizație, un audit fiscal al unei contrapărți de către TIN este de obicei efectuat de către angajații departamentului juridic sau ai departamentului de securitate economică. Dacă organizația nu are un astfel de departament, atunci verificarea contrapărților (prin TIN pe site-ul Inspectoratului Federal Tax Service, de exemplu) este responsabilitatea persoanei care încheie contractul.

De ce este necesară verificarea contrapartei prin TIN pe site-ul Serviciului Fiscal sau într-un program plătit?

Există diverse motive care justifică necesitatea acestei activități. Acestea includ riscuri ale vieții financiare și economice: riscul de nelivrare a bunurilor, livrarea de bunuri de calitate scăzută, livrarea prematură a bunurilor etc., chiar și scheme frauduloase.

De asemenea, trebuie să ne amintim că orice tranzacție este supusă impozitării. Serviciul Fiscal Federal a subliniat în mod repetat că responsabilitatea pentru alegerea unei companii cu care să coopereze revine în totalitate organizației. Posibilele consecințe ale unei astfel de alegeri sunt riscul antreprenorial al organizației. De exemplu, în timpul unui audit, autoritățile fiscale pot exclude o tranzacție discutabilă din cheltuieli sau să nu deducă TVA. Pentru a evita astfel de probleme, este mai ușor să verificați compania în prealabil prin TIN pe site-ul Serviciului Fiscal, după ce a primit un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice (nalog.ru).

Statul nu și-a stabilit o obligație formală de verificare a companiilor la încheierea contractelor și cu atât mai puțin criterii pentru o astfel de procedură, o listă de acțiuni necesare sau un pachet minim de documente.

În Codul Fiscal nu există concepte precum „verificarea contrapărții” sau „rea-credință a contribuabilului”. Între timp, există clauza 10 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12 octombrie 2006 N 53 „Cu privire la evaluarea de către instanțele de arbitraj a validității unui contribuabil care primește un avantaj fiscal”, care prevede: „Un beneficiu poate fi recunoscut ca nejustificat dacă organul fiscal dovedește că contribuabilul a acționat fără diligența necesară...” După aceasta, statul a încredințat efectiv întreprinderilor obligația de a-și verifica partenerii, iar un contabil practicant se confruntă în mod constant cu nevoia de a găsi o contraparte prin TIN pe site-ul fiscal și apoi de a verifica „ce respiră”.

Obiceiuri de afaceri

De mulți ani încoace, organizațiile trebuie să verifice mai întâi TIN-ul contrapărții (Serviciul Fiscal Federal permite ca acest lucru să se facă gratuit), apoi să documenteze o astfel de verificare. În acest timp, s-a format pachetul de documente cel mai frecvent solicitat:

• copie a Cartei;
• extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• o copie a certificatului de înregistrare;
• o copie a certificatului de înregistrare fiscală;
• scrisoare din statistici cu coduri;
• documente care confirmă autoritatea persoanei cu care este semnat contractul, de exemplu, o procură și o copie a pașaportului.

Vă rugăm să rețineți că verificarea introducerii informațiilor în Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice și primirea unui document care confirmă autoritatea persoanei de a semna documente din punctul de vedere al Ministerului Finanțelor indică diligența necesară (scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 10 aprilie 2009 Nr. 03-02-07/1-177).

În plus, în funcție de activitate, pot fi solicitate următoarele:

• carnet de organizare;
• extras din tabelul de personal (dacă este necesar un specialist pentru efectuarea lucrării);
• licente cu atasamente, permisiunile necesare;
• certificate de la Serviciul Fiscal Federal care confirmă absența datoriilor;
• copii ale raportărilor contabile și fiscale pentru perioada trecută cu marca de la Serviciul Fiscal Federal;
• o copie a contractului de închiriere (birou, depozit etc.).

Mult mai rar, dar există deja precedente când se solicită următoarele:

• note analitice (adică un scurt rezumat al companiei privind implementarea unor proiecte similare);
• scrisori de recomandare (de obicei solicitate de bănci);
• raport de audit;
• și chiar un extras de cont curent pentru ultima lună, trimestru sau an.

Surse de informații disponibile publicului

Când acționați independent, ar trebui să utilizați următoarele surse de informații:

• solicitați dvs. un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice pentru partenerul dvs.;
• verifica daca are un site web;
• trimiteți o solicitare la inspecția Serviciului Federal de Taxe în formă liberă cu privire la integritatea contribuabilului;
• verificați dacă este înregistrat la adresa de „înregistrare în masă” de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal;
• vă puteți verifica pe dvs. și contrapartea dvs. în serviciul Federal Tax Service cu același nume de pe site-ul web „verificați-vă și contrapartea” nalog.ru (mai întâi va trebui să vă verificați TIN-ul pe site-ul fiscal);
• verificați-l conform Buletinului Înregistrării de Stat pentru a vedea dacă a început procedura de lichidare sau reorganizare;
• verificați-l în serviciul Federal Tax Service „Afaceri transparente”;
• căutați pașaportul unicului organ executiv pe site-ul Ministerului Afacerilor Interne pentru a afla dacă a fost pierdut cu ceva timp în urmă;
• Puteți verifica datele de licență pe site-ul web al autorității de licențiere;
• pe site-ul web al Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse și al altor instanțe, puteți afla dacă compania a participat la proceduri judiciare;
• Introduceți numele companiei de care sunteți interesat și numele, prenumele, patronimul directorului în orice motor de căutare și căutați toate mențiunile despre acestea.

Ce măsuri organizatorice ar trebui luate în companie pentru a fi protejată de contrapărțile fără scrupule?

Fiecare companie decide independent gradul de risc posibil la încheierea contractelor și ia măsuri organizatorice adecvate. De regulă, este desemnată o persoană responsabilă de această procedură, iar procedura în sine este reglementată de Regulamente interne sau Regulamentul de procedură pentru verificarea contrapărților. Cel puțin, fiecare organizație verifică contrapartea pe site-ul fiscal folosind TIN-ul gratuit.

În concluzie, trebuie să spunem că, din păcate, nici măcar toate aceste acțiuni întreprinse împreună nu vă vor proteja 100% de eventuale probleme sau de probabilitatea unor reclamații din partea Serviciului Federal de Taxe. Cu toate acestea, avem puterea de a reduce acest risc la nesemnificativ.

Registrul de stat unificat al persoanelor juridice (USRLE) conține informații complete deschise despre entitățile juridice care desfășoară în mod legal activități comerciale pe teritoriul Federației Ruse. Înregistrarea persoanelor juridice este efectuată de Serviciul Fiscal Federal al Rusiei. Registrele sunt ținute și de Serviciul Federal de Taxe al Federației Ruse. Datele de registru sunt folosite pentru verificarea contrapartidei, exercitarea Due Diligence, confirmarea atributiilor Managerului, obtinerea unui extras din Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice pentru o persoana juridica si in alte scopuri pentru care este necesara furnizarea datelor oficiale de inregistrare. la Serviciul Fiscal Federal al Rusiei.

Pe portalul CHESTNYBUSINESS, puteți obține informații gratuite despre înregistrarea de stat a persoanelor juridice, datele deschise complete ale Registrului unificat de stat al persoanelor juridice.

Datele de pe portal sunt actualizate zilnic și sincronizate cu serviciul nalog.ru al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei*.

Pentru a obține date din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, utilizați linia de căutare:

Pentru a face acest lucru, introduceți INN sau OGRN al companiei în bara de căutare.

Dacă nu aveți detalii exacte, va fi suficient să introduceți numele companiei. Dacă numele este comun și cererea dvs. produce o listă, este recomandabil să clarificați solicitarea dvs.:
. introduceți numele companiei + prenumele directorului (de exemplu: TEKHPROM IVANOV)
. sau: numele companiei + locația (de exemplu: TEKHPROM MOSCOVA)
. sau toți parametrii simultan (de exemplu: TEKHPROM IVANOV MOSCOVA)

Folosind Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, puteți obține gratuit următoarele informații actualizate despre contraparte - o entitate juridică:
. Statutul persoanei juridice (activă, lichidată, în stadiu de reorganizare etc.);
. Data înregistrării, organul fiscal care a efectuat înregistrarea;
. Adresa juridică (adresa locației), numărul de organizații înregistrate la această adresă;
. Capitalul autorizat;
. Numele complet al Managerului, funcția acestuia;
. Fondatorii (participanții) unei persoane juridice, numărul acestora, mărimea cotei din capitalul social;
. Tipuri de activități economice;
. Licențe eliberate unei persoane juridice (dacă sunt emise);
. Filiale și Reprezentanțe (dacă există);
. Înregistrarea în fonduri extrabugetare;
. alte informații publice oficiale.

Modificările în registre, modificările oricăror date, sunt efectuate numai de către Serviciul Fiscal Federal după o solicitare oficială din partea Managerului și transmiterea formularului corespunzător pentru modificări. De exemplu, modificarea numărului de telefon al companiei specificat în timpul înregistrării este posibilă numai atunci când trimiteți Formularul P14001. Înregistrarea modificărilor în biroul fiscal se efectuează în termen de cinci zile lucrătoare, apoi se eliberează documente modificate gata făcute.

Vă dorim o muncă fructuoasă și confortabilă cu Registrul de stat unificat al persoanelor juridice al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei pe portal!
AFACEREA DVS. CINESTĂ.RF.

* Datele Registrului de stat unificat al persoanelor juridice sunt deschise și sunt furnizate în baza clauzei 1 a articolului 6 din Legea federală din 08.08.2001 nr. 129-FZ „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali”: informații și documente cuprinse în registrele de stat sunt deschise și accesibile publicului, cu excepția informațiilor la care accesul este limitat, și anume informații despre actele de identitate ale unei persoane fizice.